Дата публикации: 17.04.2025
Импорт товаров, таможенное оформление.
Как украинская компания избежала штрафов и отстояла свою репутацию в деле о занижении таможенной стоимости
Импорт товаров в Польшу — одно из самых популярных направлений ведения бизнеса для украинских предпринимателей. Польский рынок привлекателен своей стабильностью, прозрачными правилами игры и перспективами масштабирования. Наличие общей границы, таможенного союза и упрощённых логистических маршрутов делает Польшу стратегическим партнёром для малого и среднего бизнеса из Украины. Однако вместе с открытыми возможностями растут и налоговые риски. Неправильно оформленный контракт, несвоевременно поданная декларация, несогласованное ценообразование или незнание нюансов налогового законодательства — всё это может вызвать интерес KAS (Krajowa Administracja Skarbowa). Результатом могут стать серьёзные проверки, блокировка деятельности, начисление штрафов, арест счетов и даже репутационные потери, осложняющие дальнейшее сотрудничество с партнёрами и банками.
В июне 2023 года компания AgroTechno UA, украинский экспортер аграрной техники, открывшая филиал в Польше для расширения импорта из Турции, стала объектом интенсивной проверки со стороны KAS. Причиной стала подозрение в занижении таможенной стоимости товара, что якобы позволяло уклоняться от уплаты налогов. Разница между заявленной ценой и оценочной рыночной стоимостью составляла около 30%, чем заинтересовались налоговики. Налоговая администрация поставила под сомнение добросовестность сделки и открыла расследование по поводу возможного использования фиктивной схемы импорта с целью минимизации налоговой нагрузки.
Столкнувшись с серьёзной угрозой, компания обратилась к налоговому юристу Наталье Бевзюк — экспертке по международному налогообложению и юридическому сопровождению бизнеса в Европейском Союзе. Именно её глубокое понимание польского законодательства, опыт работы с KAS и стратегический подход к защите клиентов позволили избежать многомиллионных санкций и сохранить деловую репутацию компании на международном уровне.
Основные проблемы, с которыми столкнулась компания:
Риск потери налоговой репутации
Блокировка деятельности польского филиала
Подозрение в фиктивной схеме импорта
Этапы защиты бизнеса — действия налогового юриста
- Сбор полного пакета документов
Наталья Бевзюк начала с создания полной юридической картины. Были собраны все контракты с турецкими поставщиками, инвойсы, платёжные поручения, банковские выписки, сертификаты происхождения товара, таможенные декларации и логистические документы. - Анализ трансфертного ценообразования
Для доказательства экономической обоснованности цены Наталья привлекла независимую аудиторскую компанию. Была проведена экспертиза, которая подтвердила, что цена сделки соответствует рыночным условиям и принципу "вытянутой руки" (arm's length principle). Это ключевой элемент для налоговых органов при рассмотрении дел по трансфертному ценообразованию. - Правовая позиция для KAS
Было подготовлено юридическое обоснование, включающее анализ рынка агротехники в Турции и Польше, расчёты маржи, логистических затрат, коммерческих скидок и условий поставки. В KAS было подано письменное пояснение, в котором чётко объяснялось, почему цена товара была ниже, но при этом оставалась рыночной. - Избежание физической проверки
Благодаря аргументированной позиции и своевременно предоставленным документам Наталье удалось избежать выездной проверки. Дело было переведено в электронный аудит, что позволило сохранить стабильную работу филиала и избежать вмешательства в производственные процессы. - Официальное закрытие дела
После двух месяцев взаимодействия с KAS налоговая администрация признала законность действий AgroTechno UA. Штрафы не были наложены, репутация компании осталась безупречной, а практика защиты была внесена в аналитическую базу как положительный пример юридического обоснования цен.
Почему этот кейс был критически важен для украинского бизнеса
- Компания избежала многотысячных финансовых потерь
- Сохранила бесперебойность импорта
- Удержала доверие польских банков и контрагентов
- Подтвердила прозрачность своей налоговой политики
- Установила положительный юридический прецедент в сфере импорта
- Показала, как правильно действовать при налоговых претензиях в ЕС
- Повысила налоговую безопасность будущих операций
- Усилила позиции на европейском рынке агротехники
Вопрос
Чем грозит занижение таможенной стоимости?
Ответ
Такие действия могут быть расценены как налоговое правонарушение. Это влечёт за собой административную или уголовную ответственность, наложение финансовых санкций, пеней, блокировку банковских счетов и приостановку ВЭД-операций.
Вопрос
Когда стоит обращаться к налоговому юристу?
Ответ
На этапе планирования импортной деятельности, при подготовке к проверкам, в случае спорных налоговых ситуаций или при возникновении подозрений в налоговом мошенничестве. Лучше всего — до возникновения проблем.
Кейс AgroTechno UA стал показательным примером того, как правильная правовая стратегия способна защитить бизнес даже в ситуациях с высоким уровнем риска. Налоговые споры, особенно в странах ЕС, часто сопровождаются значительными финансовыми и репутационными потерями, но благодаря профессиональному подходу и грамотному юридическому сопровождению компании могут не только минимизировать эти риски, но и обеспечить устойчивое развитие на новых рынках.
Наталья Бевзюк продемонстрировала, что налоговое право в Польше — это не только о наказании, но и о возможности отстаивать свои интересы, если действовать профессионально, заблаговременно и на основе документов. Успех в этом деле стал результатом детальной работы с документами, понимания всех нюансов польского налогового законодательства и постоянного мониторинга изменений в законодательстве ЕС. Правильная юридическая стратегия не только позволила избежать штрафов, но и помогла подтвердить справедливость ценовых расчётов и прозрачность сделок. Юридическое сопровождение импорта, знание принципов трансфертного ценообразования и коммуникация с налоговыми органами критически важны для каждой украинской компании, выходящей на европейский рынок. Благодаря такому подходу компания AgroTechno UA не только избежала финансовых санкций, но и укрепила свою репутацию на международном рынке как надёжного и ответственного партнёра.
Этот прецедент можно рассматривать как стратегическую модель защиты бизнеса при импорте в страны ЕС. Он доказывает, что грамотное документирование, тщательный анализ цен, прозрачность сделок и эффективная правовая поддержка позволяют не только избегать санкций, но и формировать прочную репутацию ответственного налогоплательщика. Каждый шаг, предпринятый Натальей Бевзюк в рамках этого дела, стал важным этапом в формировании новых стандартов юридического сопровождения для украинских компаний, стремящихся успешно работать на европейских рынках.
