Налоговое резидентство в Польше: как не платить налоги дважды?

PREMIUM 20.98

Бойко Катерина

Юрист

Польша / Варшава

Время прочтения: 6 минут Количество просмотров: 1

Рейтинг:

Дата публикации: 02.02.2026

Налоговое резидентство в Польше является ключевым понятием, от которого зависит, в каком государстве физическое лицо обязано декларировать доходы и платить налоги. Для многих украинцев, переехавших или длительное время находящихся в Польше, именно неправильное определение налогового статуса становится причиной серьезных финансовых и правовых проблем.

Распространенной ошибкой является убеждение, что налоговые обязанности автоматически возникают только по месту жительства или при наличии карты избитой.

В действительности решающим критерием является центр жизненных интересов, а также совокупность личных, профессиональных и экономических связей с конкретной страной.

Украина – Польша: где возникает конфликт?

Больше всего трудностей возникает в ситуациях, когда налоговые связи лица распределены между двумя государствами. Именно тогда возникает риск, что налоги Украины и Польши будут начислены параллельно. Типичные ситуации конфликта:

лицо работает или ведет бизнес в Польше, но семья и основное жилье остаются в Украине,
доходы получаются одновременно из украинских и польских источников,
не подано заявление или сертификат налогового резидентства,
отсутствует анализ международного налогового соглашения.

В таких случаях налоговые органы обеих стран могут считать лицо своим резидентом и требовать уплаты налогов с одного и того же дохода.

Двойное налогообложение: реальные риски

Двойное налогообложение не теоретическое понятие — это вполне реальная угроза, с которой сталкиваются иностранцы в Польше. Риск существенно возрастает, если имеются следующие обстоятельства:

пребывания в Польше более 183 дней в течение налогового года,
получение регулярного или основного дохода в Польше,
фактическое перемещение центра жизненных интересов в Польшу,
отсутствие четкой налоговой позиции и подтверждающих документов.

Без правильного урегулирования налогового статуса это может привести к доначислениям, штрафам, налоговым проверкам и сложным спорам с фискальными органами.

Центр жизненных интересов как ключевой критерий

Конкретно центр жизненных интересов является решающим элементом при определении налогового резидентства. Налоговые органы анализируют не один фактор, а их совокупность, в частности:

место жительства семьи, наличие постоянного жилья,
место основной работы или бизнеса,
финансовые и социальные связи,
участие в общественной жизни.

Даже при формальном проживании в одной стране, центр жизненных интересов может признаваться в другой, что оказывает непосредственное влияние на налоговые обязательства.

Как налоговый юрист помогает избежать проблем?

Самостоятельное определение налогового резидентства часто приводит к ошибкам. Налоговый юрист обеспечивает комплексный подход и учитывает как национальное законодательство, так и международные нормы. Юридическая помощь включает:

анализ личных, семейных и финансовых связей,

применение Конвенции об избежании двойного налогообложения,
определение оптимальной и безопасной модели налогообложения,
подготовку сертификатов налогового резидентства,
сопровождение в коммуникации с налоговыми органами.

Такой подход позволяет законно избежать двойного налогообложения и свести к минимуму финансовые риски.

Вывод

Если у вас возникают сомнения в том, в какой стране вы должны платить налоги, важно не действовать наугад. Ошибки в налоговых вопросах имеют долгосрочные последствия. Специалисты Юридический маркетплейс Consultant оказывают профессиональную помощь в вопросах налогового резидентства Польша, анализируют ситуацию с учетом норм права Украины и Польши, готовят необходимые документы и помогают защитить клиентов от финансовых и правовых рисков. Обратитесь к нам, заполните форму или оставьте заявку, чтобы получить безопасное и законное решение именно в вашей ситуации.