Податкове резидентство в Польщі: як не платити податки двічі?

PREMIUM 20.98

Бойко Катерина

Юрист

Польша / Варшава

Час прочитання: 7 хвилин Кількість переглядів: 2

Рейтинг:

Дата публікації: 02.02.2026

Податкове резидентство в Польщі є ключовим поняттям, від якого залежить, у якій державі фізична особа зобов’язана декларувати доходи та сплачувати податки. Для багатьох українців, які переїхали або тривалий час перебувають у Польщі, саме неправильне визначення податкового статусу стає причиною серйозних фінансових і правових проблем.

Поширеною помилкою є переконання, що податкові обов’язки автоматично виникають лише за місцем фактичного проживання або за наявності карти побиту.

Насправді ж вирішальним критерієм є центр життєвих інтересів, а також сукупність особистих, професійних і економічних зв’язків із конкретною країною.

Податки Україна – Польща: де виникає конфлікт?

Найбільше труднощів виникає у ситуаціях, коли податкові зв’язки особи розподілені між двома державами. Саме тоді з’являється ризик, що податки України та Польщі будуть нараховані паралельно. Типові ситуації конфлікту:

особа працює або веде бізнес у Польщі, але сім’я та основне житло залишаються в Україні,
доходи отримуються одночасно з українських і польських джерел,
не подано заяву або сертифікат податкового резидентства,
відсутній аналіз міжнародної податкової угоди.

У таких випадках податкові органи обох країн можуть вважати особу своїм резидентом і вимагати сплати податків з одного й того самого доходу.

Подвійне оподаткування: реальні ризики

Подвійне оподаткування не є теоретичним поняттям — це цілком реальна загроза, з якою стикаються іноземці в Польщі. Ризик суттєво зростає, якщо наявні такі обставини:

перебування в Польщі понад 183 дні протягом податкового року,
отримання регулярного або основного доходу в Польщі,
фактичне переміщення центру життєвих інтересів до Польщі,
відсутність чіткої податкової позиції та підтверджувальних документів.

Без правильного врегулювання податкового статусу це може призвести до донарахувань, штрафів, податкових перевірок і складних спорів з фіскальними органами.

Центр життєвих інтересів як ключовий критерій

Саме центр життєвих інтересів є вирішальним елементом при визначенні податкового резидентства. Податкові органи аналізують не один фактор, а їх сукупність, зокрема:

місце проживання сім’ї,
наявність постійного житла,
місце основної роботи або бізнесу,
фінансові та соціальні зв’язки,
участь у громадському житті.

Навіть за формального проживання в одній країні, центр життєвих інтересів може визнаватися в іншій, що безпосередньо впливає на податкові зобов’язання.

Як податковий юрист допомагає уникнути проблем?

Самостійне визначення податкового резидентства часто призводить до помилок. Податковий юрист забезпечує комплексний підхід і враховує як національне законодавство, так і міжнародні норми. Юридична допомога включає:

аналіз особистих, сімейних і фінансових зв’язків,
застосування Конвенції про уникнення подвійного оподаткування,
визначення оптимальної та безпечної моделі оподаткування,
підготовку сертифікатів податкового резидентства,
супровід у комунікації з податковими органами.

Такий підхід дозволяє законно уникнути подвійного оподаткування та мінімізувати фінансові ризики.

Висновок

Якщо у вас виникають сумніви щодо того, у якій країні ви повинні сплачувати податки, важливо не діяти навмання. Помилки в податкових питаннях мають довгострокові наслідки. Фахівці Юридичний маркетплейс Consultant надають професійну допомогу у питаннях податкове резидентство Польща, аналізують ситуацію з урахуванням норм права України та Польщі, готують необхідні документи й допомагають захистити клієнтів від фінансових та правових ризиків. Зверніться до нас, заповніть форму або залиште заявку, щоб отримати безпечне та законне рішення саме для вашої ситуації.