Віталій Коломієць – досвідчений юрист, який спеціалізується на допомозі у отриманні видів на проживання та карт побиту в Польщі. Він має глибокі знання польського законодавства та багаторічний досвід роботи з міграційними справами. Досвід роботи більше 5 років.
Що таке PIT-37 і PIT-11?
Для іноземців, які працюють у Польщі, існують два основних документи, на підставі яких подається податкова декларація. Що таке PIT-11 і що таке PIT-37 у Польщі?
PIT-11 – це податковий документ, який зазвичай складає і часто подає роботодавець, якщо інше не передбачено договором.
PIT-37 – це податковий документ, який подає сам працюючий іноземець. Цей документ формується на основі PIT-11, в якому зазначені авансові платежі, виходячи з потенційного доходу. (У Польщі більшість податків мають авансовий характер). У PIT-37 зазначається фактично отриманий дохід, а також інформація про пільги, інші податки і збори. На основі цього документа можна перерахувати сплачені податки і здійснити повернення переплати.
Як розрахувати PIT-37 і PIT-11 та заповнити ці документи?
Для розрахунку і заповнення форм PIT-37 і PIT-11 у Польщі вам знадобляться наступні дані і документи:
Для PIT-11, який заповнює і подає роботодавець:
- Особисті дані працівника (ПІБ, адреса, номер PESEL або NIP);
- Відомості про всі виплати працівникові – заробітна плата, бонуси, надбавки;
- Інформація про податки, які були утримані із заробітної плати працівника;
- Дані про внески до соціальних фондів (національне медичне страхування, пенсійні внески тощо).
У звіті необхідно вказати період, за який він подається. Роботодавець надає PIT-11 своїм працівникам на початку наступного року, зазвичай до 28 лютого. Співробітники використовують ці дані для заповнення своєї податкової декларації PIT-37.
Для PIT-37 необхідно:
- Особисті дані (ПІБ, адреса, номер PESEL або NIP, дані про сімейний стан);
- Інформація про доходи, отримані протягом року, включаючи дані з PIT-11;
- Дані про податки, які вже були сплачені або утримані;
- Права на податкові пільги, якщо такі є (наприклад, на дітей, на благодійні внески тощо) – надаються відповідні документи.
Під час заповнення звіту необхідно враховувати також додаткові джерела доходу.
Як поетапно заповнити PIT-37 і PIT-11?
Для того щоб правильно заповнити і подати звіти в податкову, необхідно дотримуватися наступної послідовності.
Необхідно зібрати всі документи – PIT-11 від роботодавця, а також інші підтверджувальні документи. Ці документи знадобляться для заповнення PIT-37. Також знадобиться інформація про інші доходи і податки, які були отримані або сплачені.
Подати податкову декларацію можна самостійно в Urząd Skarbowy за місцем проживання. Необхідно подати 2 екземпляри, оскільки один буде повернутий платнику податків із печаткою податкової. Зберігати цей документ необхідно 5 років.
У разі подання декларації онлайн на електронну адресу платника податків надійде повідомлення про прийняття декларації. Без такого повідомлення PIT-37 вважається недійсним. У разі подання онлайн роздруковуємо документи і зберігаємо їх 5 років, як і при поданні офлайн.
Що буде, якщо не подати PIT-37?
Податкові декларації за попередній рік необхідно подавати до 30 квітня наступного року. Після перерахунку за податковими деклараціями можливо виявлення переплати податків. Повернення здійснюється в разі, коли існує переплата фактично сплачених податків над тими, які розраховувалися авансово. Суму переплати повертають або на банківський рахунок, або поштовим переказом. Також можлива і недоплата податків. Недоплачені податки слід сплатити до 30 квітня поточного року.
Штраф за неподання декларації може досягати п'ятикратного розміру мінімальної заробітної плати. Це у випадку сплати всіх податків. За несплату податків людину може очікувати більший штраф і навіть кримінальна відповідальність.
Також будьте уважні при зазначенні всіх даних у декларації, щоб усі дані відповідали фактичним документам, інакше можуть бути додаткові перевірки і навіть штрафи.
Оподаткування і подання податкових декларацій у чужій країні потребує особливої уваги та знання всіх нюансів. Порушення будь-яких строків, неточне або неправильне подання декларацій загрожує штрафами і навіть кримінальною відповідальністю. Тому ми рекомендуємо звертатися за допомогою до фахівців – наприклад, до податкового консультанта на маркетплейсі consultant.net.pl.
