Vitaliy Kolomiets jest doświadczonym prawnikiem specjalizującym się w pomocy w uzyskiwaniu zezwoleń na pobyt i kart pobytu w Polsce. Posiada dogłębną znajomość polskiego prawa i wieloletnie doświadczenie w sprawach migracyjnych. Posiada ponad 5-letnie doświadczenie.
Czym są PIT-37 i PIT-11?
Dla obcokrajowców pracujących w Polsce istnieją dwa główne dokumenty, na podstawie których składa się zeznanie podatkowe. Czym są PIT-11 i PIT-37 w Polsce?
PIT-11 to dokument podatkowy, który zazwyczaj sporządza i często składa pracodawca, chyba że umowa stanowi inaczej.
PIT-37 to dokument podatkowy, który składa sam pracujący obcokrajowiec. Dokument ten jest sporządzany na podstawie PIT-11, który zawiera zaliczki na podatek obliczone na podstawie potencjalnych dochodów. (W Polsce większość podatków ma charakter zaliczkowy). PIT-37 wskazuje faktycznie uzyskany dochód, a także informacje o ulgach, innych podatkach i składkach. Na podstawie tego dokumentu można dokonać ponownego obliczenia zapłaconych podatków i uzyskać zwrot nadpłaty.
Jak obliczyć PIT-37 i PIT-11 oraz wypełnić te dokumenty
Do obliczenia i wypełnienia formularzy PIT-37 i PIT-11 w Polsce będą potrzebne następujące dane i dokumenty:
Dla PIT-11, który jest wypełniany i składany przez pracodawcę:
- Dane osobowe pracownika (imię i nazwisko, adres, numer PESEL lub NIP);
- Informacje o wszystkich wypłatach dla pracownika – wynagrodzenie, premie, dodatki;
- Informacje o podatkach, które zostały potrącone z wynagrodzenia pracownika;
- Dane o składkach na fundusze społeczne (ubezpieczenie zdrowotne, składki emerytalne itp.).
W raporcie należy wskazać okres, którego dotyczy. Pracodawca dostarcza PIT-11 swoim pracownikom na początku następnego roku, zazwyczaj do 28 lutego. Pracownicy wykorzystują te dane do wypełnienia swojego zeznania podatkowego PIT-37.
Dla PIT-37 potrzebne będą:
- Dane osobowe (imię i nazwisko, adres, numer PESEL lub NIP, stan cywilny);
- Informacje o dochodach uzyskanych w ciągu roku, w tym dane z PIT-11;
- Dane o podatkach, które zostały już zapłacone lub potrącone;
- Prawo do ulg podatkowych, jeśli takie istnieją (np. na dzieci, na darowizny itp.) – należy dostarczyć odpowiednie dokumenty.
Przy wypełnianiu raportu należy również uwzględnić dodatkowe źródła dochodów.
Jak krok po kroku wypełnić PIT-37 i PIT-11
Aby poprawnie wypełnić i złożyć raporty do urzędu skarbowego, należy postępować zgodnie z następującą kolejnością.
Należy zgromadzić wszystkie dokumenty – PIT-11 od pracodawcy oraz inne dokumenty potwierdzające. Te dokumenty będą potrzebne do wypełnienia PIT-37. Potrzebne będą również informacje o innych dochodach i podatkach, które zostały uzyskane lub zapłacone.
Zeznanie podatkowe można złożyć samodzielnie w Urzędzie Skarbowym w miejscu zamieszkania. Należy złożyć 2 egzemplarze, ponieważ jeden zostanie zwrócony podatnikowi z pieczęcią urzędu skarbowego. Dokument ten należy przechowywać przez 5 lat.
W przypadku złożenia deklaracji online na adres e-mail podatnika zostanie wysłane potwierdzenie odbioru deklaracji. Bez takiego potwierdzenia PIT-37 uznaje się za nieważny. Jeśli deklaracja zostanie złożona online, należy wydrukować dokumenty i przechowywać je przez 5 lat, podobnie jak w przypadku złożenia offline.
Co się stanie, jeśli nie złożysz PIT-37?
Zeznania podatkowe za poprzedni rok należy składać do 30 kwietnia następnego roku. Po ponownym przeliczeniu na podstawie zeznań podatkowych może zostać stwierdzona nadpłata podatku. Zwrot jest dokonywany, jeśli istnieje nadpłata podatków, które zostały zapłacone zaliczkowo. Nadpłacona kwota jest zwracana na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym. Możliwa jest również niedopłata podatku. Niedopłacone podatki należy zapłacić do 30 kwietnia bieżącego roku.
Kara za niezłożenie deklaracji może wynieść do pięciokrotności minimalnego wynagrodzenia. Jest to w przypadku zapłacenia wszystkich podatków. Za niezapłacenie podatków osoba może zostać ukarana wyższą grzywną, a nawet odpowiedzialnością karną.
Należy również uważać, aby wszystkie dane w deklaracji odpowiadały rzeczywistym dokumentom, w przeciwnym razie mogą zostać nałożone dodatkowe kontrole, a nawet kary.
Podatki i składanie zeznań podatkowych w obcym kraju wymaga szczególnej uwagi i znajomości wszystkich niuansów. Naruszenie terminów, nieprawidłowe lub błędne składanie deklaracji może grozić karami, a nawet odpowiedzialnością karną. Dlatego zalecamy skorzystanie z pomocy specjalistów – na przykład doradcy podatkowego na rynku consultant.net.pl.
