Виталий Коломиец - опытный юрист, который специализируется на помощи в получении видов на жительство и карт побыту в Польше. Он имеет глубокие знания польского законодательства и многолетний опыт работы с миграционными делами. Опыт работы более 5 лет.
Что такое PIT-37 и PIT-11
Для работающих в Польше иностранцев существует два основных документа, по которым подается налоговая декларация. Что такое PIT-11 и что такое PIT-37 в Польше?
PIT-11 – налоговый документ, который формирует и зачастую подает работодатель, если иного не оговорено в контракте.
PIT-37 – налоговый документ, который подает сам работающий иностранец. Этот документ формируется на основе PIT-11, в который внесены авансовые выплаты, исходя из потенциального дохода. (В Польше большинство налогов имеют авансовый характер). В PIT-37 указывается реально полученный доход, а также сведения для льгот, другие налоги и сборы, и именно на основании этого документа возможно пересчитать уплаченные налоги и осуществить возврат переплаты.
Как рассчитать PIT-37 и PIT-11 и заполнить данные документы
Для расчета и заполнения форм PIT-37 и PIT-11 в Польше вам потребуются следующие данные и документы:
Для PIT-11, который заполняет и подает работодатель:
- Личные данные сотрудника (ФИО, адрес, номер PESEL или NIP);
- Сведения о всех выплатах работнику – заработная плата, бонусы, надбавки;
- Информация о налогах, которые были удержаны из заработной платы сотрудника;
- Данные о взносах в социальные фонды (национальное медицинское страхование, пенсионные взносы и т.д.).
В отчете необходимо указать период, за который он предоставляется. Работодатель предоставляет PIT-11 своим работникам в начале следующего года, обычно до 28 февраля. Сотрудники используют эти данные для заполнения своей налоговой декларации PIT-37.
Для PIT-37 необходимо:
- Личные данные (ФИО, адрес, номер PESEL или NIP, данные о семейном положении);
- Информация о доходах, полученных в течение года, включая данные из PIT-11;
- Данные о налогах, которые уже были уплачены или удержаны;
- Права на налоговые льготы, если такие имеются (например, на детей, на благотворительные взносы и т.д.) – предоставляются соответствующие документы.
При заполнении отчета необходимо учитывать также дополнительные источники дохода.
Как заполнить PIT-37 и PIT-11 поэтапно
Для того чтобы правильно заполнить и подать отчеты в налоговую, необходимо придерживаться следующей последовательности.
Необходимо собрать все документы – PIT-11 от работодателя, а также другие подтверждающие документы. Эти документы понадобятся для заполнения PIT-37. Также понадобится информация о других доходах и налогах, которые были получены или уплачены.
Подать налоговую декларацию можно самостоятельно в Urząd Skarbowy по месту жительства. Необходимо подавать 2 экземпляра, так как один будет возвращен налогоплательщику обратно, но с печатью налоговой. Хранить этот документ необходимо 5 лет.
В случае подачи декларации онлайн на электронный адрес налогоплательщика придет уведомление о принятии декларации. Без такого уведомления PIT-37 считается недействительным. В случае подачи онлайн распечатываем документы и храним их 5 лет, как и при подаче оффлайн.
Что будет, если не подать PIT-37
Налоговые декларации за предыдущий год необходимо подавать до 30 апреля следующего года. После пересчета по налоговым декларациям возможно выявление переплаты налогов. Возврат осуществляется в случае, когда существует переплата фактически уплаченных налогов над теми, которые рассчитывались авансово. Сумму переплаты возвращают или на банковский счет, или почтовым переводом. Также возможна и недоплата налогов. Недоплаченные налоги следует оплатить до 30 апреля текущего года.
Штраф за неподачу декларации может достигать 5-кратного размера минимальной зарплаты. Это в случае уплаты всех налогов. За неуплату налогов человека может ожидать более крупный штраф и даже уголовная ответственность.
Также будьте внимательны при указании всех данных в декларации, чтобы все данные соответствовали фактическим документам, иначе могут быть дополнительные проверки и даже штрафы.
Налогообложение и подача налоговых деклараций в чужой стране требует пристального внимания и знания всех нюансов. Нарушение же каких-либо сроков, неточная или неправильная подача деклараций грозит штрафами и даже уголовной ответственностью. Поэтому мы рекомендуем обращаться за помощью к специалистам – к примеру, налоговому консультанту на маркетплейсе consultant.net.pl.
