Виталий Коломиец - опытный юрист, который специализируется на помощи в получении видов на жительство и карт побыту в Польше. Он имеет глубокие знания польского законодательства и многолетний опыт работы с миграционными делами. Опыт работы более 5 лет.
Фриланс в Польше
Ближайшая страна, которая первой начала принимать украинцев в начале полномасштабной войны, оказалась Польша. Она и ранее была интересна для украинцев и многих жителей стран, не входящих в ЕС, за счет своего расположения, схожих культурных особенностей, возможности поступления в ВУЗы, трудоустройства и простого налогообложения при регистрации бизнеса. И именно этот аспект играет важную роль для фрилансеров.
Как начать работать на фрилансе
Для начала нужно понимать, какой доход будет получать фрилансер и есть ли необходимость регистрации индивидуального предпринимательства или человеку подойдет работа через бизнес-инкубатор. Если годовой доход составляет до 30000 злотых, тогда открывать ФЛП нет необходимости.
При работе через бизнес-инкубатор договор на оказание услуг будет заключаться с самим бизнес-инкубатором. Такое сотрудничество приравнивается к трудоустройству – ответственность за уплату налогов ложится на БИ.
Оформление статуса фрилансера в Польше
В случае, когда человек решил оформлять свою работу на фрилансе в Польше официально, ему понадобятся следующие документы для оформления индивидуальной предпринимательской деятельности:
- документ, подтверждающий легальное нахождение в Польше – карта побыту, карта поляка, виза, карта долгосрочного резидентства ЕС;
- документ, удостоверяющий личность;
- индивидуальный налоговый номер PESEL;
- счет в банке;
- могут понадобиться сведения о компании, перечень КВЭДов, адрес регистрации компании.
Если же оформлять индивидуальную предпринимательскую деятельность не готов, можно заключить контракт с бизнес-инкубатором. В этом случае именно они возьмут на себя обязательства по уплате налогов и все юридические моменты по оформлению договоров с клиентами. Важно отметить, что бизнес-инкубаторы помогают со всеми этапами становления вашей деятельности, а также могут помочь и с самим переездом в Польшу.
Подробнее о бизнес-инкубаторе в Польше здесь
Налогообложение и бухгалтерский учет
Часто для ведения бизнеса выбирают Польшу именно из-за ее относительно простого налогового кодекса. Для фрилансера обязательными являются уплата подоходного налога и налога социального страхования в ZUS. Это от 10 до 30% от дохода.
Тип налогообложения каждый выбирает по своему усмотрению и по своим доходам:
- налоговая шкала – при доходах до 120 000 злотых в год оплачивается 12% от полученного дохода. Если доходы выше – тогда по ставке 32% от суммы свыше этих 120 000 злотых;
- линейный фиксированный налог распространяется на всех юридических лиц и составляет 19% от дохода;
- паушальный налог – это налог от оборота. В зависимости от рода деятельности составляет от 2% до 17%;
- налоговая карта. Подразумевает оплату ежемесячного налога с фиксированной ставкой вне зависимости от дохода.
Важно. Семейная пара имеет право уплачивать налоги как единое домохозяйство.
Бухгалтерский учет человек может вести самостоятельно или обратиться за помощью к бухгалтеру. На маркетплейсе “Консультант” вы можете выбрать для себя специалиста, который будет полностью вести ваш бухгалтерский учет и взаимодействовать с налоговыми органами.
Фрилансеры обязательно подают налоговую декларацию раз в год в апреле. Если есть доход от иностранных компаний, например, вы продолжаете получать денежные средства, работая с клиентами из своей страны, их также необходимо вписывать в декларацию как доходы из-за границы. Но для украинцев есть привилегия: Польша заключила договоры о двойном налогообложении с Украиной. Поэтому фрилансер за заказы от украинских клиентов может платить налоги в Украине, а суммы, полученные от них, не нужно декларировать.
Платежные системы и способы получения оплаты
Расчеты между клиентом и исполнителем в случае зарегистрированного ИП ведутся по договору В2В. Для таких расчетов понадобится банковский счет.
Другие возможные способы оплаты услуг в Польше не отличаются от большинства стран. Поляки предпочитают уже хорошо знакомые им платежные системы или шлюзы. Последние более популярны для интернет-магазинов. Здесь есть польский PayU Poland, популярный Blik, Dotpay, Przelewy24, Tpay, BlueMedia.
Популярны также платежные кошельки, например, ecoPayz, Skrill, Neteller. Преимущества их состоят в том, что они не являются банковскими учреждениями и оплаты по ним не отслеживаются, но к недостаткам относится то, что оба пользователя должны быть зарегистрированы в программе, что не совсем удобно для расчетов клиент – подрядчик.
Платежные карты хоть и устаревший вариант, но также используются, например, при регулярных платежах и подписках.
Штрафы за неуплату налогов в Польше
Если не платить налоги, будучи фрилансером в Польше, можно заплатить штраф в размере от 301 до 60200 злотых. Максимальное наказание – лишение свободы. Оплачивать налоги в Польше можно онлайн либо в налоговой инспекции по месту жительства.
Освобождаются от уплаты подоходного налога лишь те фрилансеры, которые имеют годовой доход до 30000 злотых. Поэтому рекомендуем вести учет поступлений, даже если человек не регистрировал ИП, чтобы в случае проверки налоговой инспекции можно было предоставить отчет.
Фриланс для украинцев в Польше
В связи с полномасштабным вторжением украинцам переехать в Польшу и открыть там свой бизнес стало намного проще, чем раньше. В Польше можно оформить временную защиту PESEL UKR или можно въехать по биометрическому паспорту, оформить PESEL и зарегистрировать свое ИП или работать через бизнес-инкубатор. В любом случае нельзя забывать о документах, которые позволят находиться в Польше на законных основаниях – по загранпаспорту у украинца есть такое право не более 180 дней за год.
Выводы
Работа в Польше на фрилансе может оплачиваться дороже, чем в Украине или другой стране, которая не является членом ЕС. Имея лояльное законодательство и налогообложение, Польша достаточно привлекательна для фрилансеров и для любого бизнеса, а в связи с войной в Украине еще и безопасна. Мы рекомендуем обратиться за консультацией к юристам на маркетплейсе “Консультант”, чтобы обеспечить себе легальную и прибыльную работу на фрилансе в Польше, не платить лишнего и не попасть на штрафы.
